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#实务#
房地产企业 预缴增值税时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 开具发票时（9%税率），用已认证的进项税额全额抵减，实际缴税金额为0，应该如何做会计分录？
84784969 | 提问时间：2020 04/29 12:04
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
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你好，同学。 你这实际交的为0，你就不用处理了的。
2020 04/29 12:08
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老师，一般纳税人异地预缴税款，5月申报5月缴纳，我抵减的时候应该怎么做分录呢？是不是， 缴纳的时候 借:应交税费-预缴增值税；贷:银行存款 抵减的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税 那么我这样做了以后，抵减的未交增值税我该结转到哪里去呢 87
借:库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税（进项） 贷:应交税费-待认证进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 老师，这种处理对吗？ 1274
老师，预缴增值税是21743.57，实际抵减了2776.44，期末结转增值税借：应交税费-应交增值税-销项税额97846.07 贷，应交税费-转出未交增值税97846.07 借：应交税费-转出未交增值税95069.63 贷：应交税费-应交增值税-进项税额95069.63 借：应交税费-转出未交增值税2776.44 贷：应交税费-预缴增值税2776.44。（这样是不是变成未交增值税期末没有余额了 就不用写未交增值税这一笔） 87
老师，请问一下，9月进项税额有留底， 9月做的分录是：借：应交税费-进项税额100 贷：应交税费-待抵扣100 9月应该缴税的增值税是90分录 借：应交税费-转出未交增值税 90 贷:应交税费-未交增值税90 缴税：借：应交税费-未交增值税90 贷：银行存款90 10月份会缴税一个5元增值税 分录：借：应交税费-转出未交增值税 5 贷:应交税费-未交增值税5 缴税：借：应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5 这是正确的吧 188
请问，买税控盘全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 转出 进项未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费——应交增值税（减免税款） 是这样吗 171
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请问：交易性金融资产能否重分类为其他债券投资？老师说可以，但老师又说：交易性金融资产是以股票为载体的金融资产，以股票为载体的金融资产不能进行重分类，，那这里为什么又可以重分类呢，请不要列法条，您就说这个观点 昨天
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