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#税务#
彩华日化有限公司为增值税- -般纳税人,2019年5月,该公司发生以下经济业务: (1) 外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明的材料价款200万,增值税税额为26万元,款已付。另支付运费一笔,运输单位已开具增值税专用发票上注明运费10万元,增值税0.9万元。(2)外购机器设备-套,从供货方取得的增值税专用发票上注明设备价款20万元,增值税额为2.6万元,款已付。 (3)销售化妆品一批,取得产品销售收入2373万元(含增值税), 款已收,向购货方收取手续费22.6万元(含增值税)其他相关资料:该公司月初未抵扣完的增值税进项税额为6.3万元;增值税税率为13%。要求: (1) 计算该公司5月份的增值税销项税额(2)计算该公司5月份可抵扣的进项税
84784971 | 提问时间:2020 04/27 22:18
慧老师
金牌答疑老师
职称:税务师,中级会计师
销项税=(2373+22.6)/1.13*0.13=275.6 进项税=26+0.9+2.6+6.3=35.8 增增税=275.6-35.8=239.8
2020 04/27 22:43
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