假设某企业外购原材料100万(进项税额13万)，产品全部销售，其中，内销销售额60万，外销销售额(出口离岸价格)120万。企业为生产出口货物还外购免税辅料40万(无进项税)。假设企业适用的退税率为10%，上期进项税余额10万元。计算免抵退金额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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假设某企业外购原材料100万(进项税额13万)，产品全部销售，其中，内销销售额60万，外销销售额(出口离岸价格)120万。企业为生产出口货物还外购免税辅料40万(无进项税)。假设企业适用的退税率为10%，上期进项税余额10万元。计算免抵退金额

84785004 | 提问时间：2020 04/03 10:04

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

你这里退税为 120*10%=12 进项为 13/180*120=8.67 60*（13%-10%）=1.8 8.67-1.8

2020 04/03 10:23

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