之前的会计人员在做2019年10月份工资账时会计分录是这么写的，计提时：借：管理费用-工资 贷：其他应付款-张三； 发放工资时：借：其他应付款-张三 贷：库存现金。我有疑问的是这个会计人员做的这两笔分录正确吗？工资不是应该走应付职工薪酬这个科目吗？如果不正确，应该如何调整？能在2020年重新做一笔分录调这笔19年的账吗
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785042 | 提问时间：2020 03/24 22:05
一、会计分录应为：
1、计提时
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
2、发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：库存现金
三、如果公司只有张三一个人，也可以这样账务处理。属于不规范的账务处理。
不用调账，直接不影响企业所得税的申报工作。
2020 03/24 22:07
10条追问解答 查看全部
915相关问答
查看更多最新问答
查看更多