甘老师，小规模企业，年底交增值税小1万，忘记计提城建税了，已经结账，年初未做账，如果通过以前年度损益科目调整利润分配―未分配利润，那么在汇算清缴时候，有何影响，还需不需要再纳税调减了，如果修改财务报表，直接去反结账，在12月计提城建税，那么需要修改财务报表，可不可以自己在电子税务局平台自行修改，修改财务报表，在汇算清缴时，有啥影响，该怎么处理为好
问题已解决
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#实务#
84784966 | 提问时间：2020 02/24 08:12
您好
可以通过以前年度损益调整科目走账 汇算清缴的时候纳税调减 可以所得税前扣除
如果反结账做到去年的话 一般4季度的所得税申报表也要对应撤销申报 比较烦 所以用以前年度损益调整科目就好了
2020 02/24 08:14
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