老师我想把其他应收款款-个人社保的贷方数减少，管理费用-工资的借方数减少，怎么做账，因为我的应付工资数是对的。 我的分录是： 借：管理费用-工资 贷：其他应收款款-个人社保 应付工资 现在我发现在支付社保的时候，借方：其他应收款-社保数大于贷方的数，我可能把这部分社保记在管理费用-工资里了，所以我想对冲一下。怎么做分录。 借方管理费用-工资减少，贷方其他应收款-个人社保增加～不知道怎么做账～