老师好，我想问下冲回成本，怎么做分录？借：库存商品，负数，贷：应付账款-暂估；再冲销成本吗？借：主营业务成本，负数，贷：库存商品，负数吗？这样主营业务成本就负数了_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，我想问下冲回成本，怎么做分录？借：库存商品，负数，贷：应付账款-暂估；再冲销成本吗？借：主营业务成本，负数，贷：库存商品，负数吗？这样主营业务成本就负数了

84784977 | 提问时间：2020 01/09 12:36

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

你是商品退回吗，还是什么

2020 01/09 12:53

6条追问解答查看全部

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老师您好，暂估入库是借库存商品贷应付账款暂估应付账款次月的时候冲回借库存商品负数贷应付账款负数；借库存商品正数借应交税费进项税额贷银行存款。然后还要冲回成本吗借主营业务成本负数贷库存商品负数然后重新结转正确的成本吗

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老师请问我23年暂估的成本，已经算到营业成本里面 24年需要冲掉这个成本，分录这么写可以吗？ 23年暂估：借：库存商品贷：应付账款—暂估 23年当期结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品 24年借：库存商品（负数）贷：应付账款—暂估（负数）冲成本：借：主营业务成本（负数）贷：库存商品（负数）

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借库存商品负数，结转这个成本，借主营业务成本负数，贷库存商品负数(负数)，也就是贷库存商品正数啊

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老师我上个月提了一笔暂估成本做的借库存商品贷：应付账款-暂估成本这个月发票回来了应该做：借：库存商品负数贷：应付账款-暂估成本负数吗

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老师你好，我们去年暂估了一笔库存商品15万。当时的分录是：借：库存商品15万贷：应付账款15万结转成本的时候是：借：主营业务成本15万贷：库存商品15万当时已经结转成本了，今年没收到发票，我就红冲了去年的暂估分录是：借：库存商品-15万（负数）贷：应付账款-15万（负数）成本红冲是：借：利润分配-未分配利润-15（负数）贷：库存商品-15（负数）这样做对吗？

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