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#实务#
老师您好，暂估入库是借库存商品 贷应付账款暂估应付账款 次月的时候冲回借库存商品 负数 贷 应付账款 负数 ；借库存商品 正数 借应交税费进项税额 贷银行存款。然后还要冲回成本吗借主营业务成本 负数 贷库存商品负数 然后重新结转正确的成本吗
84784988 | 提问时间：06/17 10:55
王壹新老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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同学您好，如果当时结转的成本数据是正确的话，可以不需要哈。但如果成本数据不准确，那就得按正确的数做哦。
06/17 10:58
2条追问解答 查看全部

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老师好，我想问下冲回成本，怎么做分录？ 借：库存商品，负数， 贷：应付账款-暂估； 再冲销成本吗？ 借：主营业务成本，负数， 贷：库存商品，负数吗？ 这样主营业务成本就负数了 1149
老师 我上个月提了一笔暂估成本做的借库存商品 贷：应付账款-暂估成本 这个月发票回来了应该做：借：库存商品 负数 贷：应付账款-暂估成本负数吗 62
老师 请问我23年暂估的成本，已经算到营业成本里面 24年需要冲掉这个成本，分录这么写可以吗？ 23年暂估：借：库存商品 贷：应付账款—暂估 23年当期结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 24年 借：库存商品（负数） 贷：应付账款—暂估（负数） 冲成本：借：主营业务成本（负数） 贷：库存商品（负数） 572
麻烦老师看一下我的分录做的是否正确，暂估入账时：借库存商品-暂估，贷应付账款。借主营业务成本，贷库存商品-暂估。收到发票时：借库存商品-暂估负数，贷应付账款负数，借库存商品-商品，贷应付账款，借库存商品-暂估，贷库存商品-商品；请问老师以上的分录正确吗？？ 434
老师你好，我们去年暂估了一笔库存商品15万。当时的分录是：借：库存商品15万 贷：应付账款15万 结转成本的时候是：借：主营业务成本15万 贷：库存商品15万 当时已经结转成本了，今年没收到发票，我就红冲了去年的暂估分录是：借：库存商品-15万（负数） 贷：应付账款-15万（负数） 成本红冲是：借：利润分配-未分配利润-15（负数） 贷：库存商品-15（负数）这样做对吗？ 9029
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