老师您好，请问1月计提工资8万元，缴纳1月社保（其中个人承担部分1万元），代扣代缴上年12月个税0.5万元，2月发放1月工资6.5万元，1月和2月如何做分录？谢谢
问题已解决
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84784968 | 提问时间：2020 01/08 21:55
您好
1月份
借：管理费用-工资 80000
贷：应付职工薪酬-工资 80000
上交社保 个人所得税
借：其他应收款-个人社保费 10000
借：应交税费-个人所得税 5000
贷：银行存款
2月发放工资
借：应付职工薪酬-工资 80000
贷：其他应收款-个人社保费 10000
贷：应交税费-个人所得税 5000
贷：银行存款 65000
2020 01/08 22:07
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