我们是子公司，和母公司之间的往来款，金额较大，一共有600万，母公司财务说让我们做借款，写借据，按银行同期贷款年利率4.75%计提利息。 因为其中2018年往来款350万，2019年250万。 如果我2018年写一张借据，2019年写一张借据，是不是应该在2019年12月的凭证里面计提一笔，2018年整年的借款利息 借：财务费用-借款利息 350*4.75%=16.625 贷: 其他应付款——借款 然后从2020年1月开始，按月计利息（600*4.75%/12=2.375） 另外，利息费用，母公司不能给我们开具发票，入账的原始单据只有借据，是不是我们所得税汇算清缴要调增？母公司是不是调减？