甲公司为一家居民企业，本年发生经营业务如下 1取得产品销售收入3500万元 2发生产品销售成本2100万元非金中卖 3发生销售费用500万元（其中广告费400万元），管理费用380万元（其中业务招待费30万元）财务费用70万元 4发生销售税金130万元9含增值税80万元） 5取得营业外收入60万元营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫山区捐款35万元支付税滞纳金5万元 6计入成本费用中的实发工资总额160万元拔缴职工工会经费4万元发生职工福利费25万元发生职工教育经费6万元任务要求进算甲公司本年的应纳企业所得税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司为一家居民企业，本年发生经营业务如下 1取得产品销售收入3500万元 2发生产品销售成本2100万元非金中卖 3发生销售费用500万元（其中广告费400万元），管理费用380万元（其中业务招待费30万元）财务费用70万元 4发生销售税金130万元9含增值税80万元） 5取得营业外收入60万元营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫山区捐款35万元支付税滞纳金5万元 6计入成本费用中的实发工资总额160万元拔缴职工工会经费4万元发生职工福利费25万元发生职工教育经费6万元任务要求进算甲公司本年的应纳企业所得税

84785020 | 提问时间：2019 11/15 11:13

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

会计利润=3500-2100-500-380-70-50+60-50=410 应纳税所得额=会计利润+12.5+5+0.8+2.6 所得税=应纳税所得额*税率

2019 11/15 11:16

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本年发生经营业务如下(1)取得产品销售收入4000万元；(2)发生产品销售成本2600万元；(3)发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元(4)销售税金40万元5.营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费17万元要求：计算该企业本年度的应纳税额。

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"1.甲企业为居民企业，本年发生经营业务如下：（1）取得产品销售收入5000万元。（2）发生产品销售成本3000万元。（3）发生销售费用800万元（其中广告费和业务宣传费600万元）、管理费用500万元（其中业务招待费30万元）、财务费用80万元。（4）发生销售税金180万元（含增值税130万元）（5）取得营业外收入100万元、营业外支出60万元（含公益性捐款50万元，支付谁收滞纳金8万元）（6）计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费8万元，发生职工福利费4

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某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下：取得产品销售收入4000万元发生产品销售成本2600万元发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费30万元）；财务费用60万元销售税金160万元（含增值税120万元）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元要求：计算该企业2020年度应纳的企业所得税额。

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6.某制造业企业为居民企业:(1)取得产品销售收入6000万元;(2)发生产品销售成本4500万元;(3)发生销售费用900万元(其中广告费780万元)，管理费用380万元(其中业务招待费30万元);财务费用100万元;(5)营业外收入80万元，营业外支出40万元(含通过公益性社会组织向山区小学捐款35万元);(4)税金及附加60万元;(7)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费4万元、发生职工福利费32万元、发生职工教育经费15万元。(6)取得国债利息收入20万元。请计算该企业2023年度实际应纳的企业所得税(25分)。

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