老师你好，我们工资和社保没有通过应付职工薪酬科目过渡，工资直接记的管理费用和银行存款，社保也是没有计提，当年工资再汇算清缴前都发了，账载金额和税收金额相等，工资和社保没有通过应付职工科目的话需要填《职工薪酬纳税调整明细表》吗？
问题已解决
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#税务#
84785003 | 提问时间：2019 09/26 10:15
不需要
但是建议你当月发放当月计提，这样做会比较好
现在你们的账可以一口气计提掉，不要留下余额
2019 09/26 10:16
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