1、小规模纳税人发生税局代开专票时，需要即扣缴增值税及附加税，那要如何做账？是否还要先计提税费？（注：附加税实行减半征收）2、公司参社保就老板和老板娘，社保费还要计提不？3、如果社保费全部公司负担，那应该如何做账？
问题已解决
所属话题：
#税务#
84785027 | 提问时间：2019 09/03 12:12
一、这个正常交税做账务处理，不免税，附加税减半征收，就是代开当月直接补提税费。二、按权责发生制的原则，这个也是需要计提社保的费用。
三、社保费用全部公司承担，这个就是全部计入公司的费用。但在企业所得税时个人社保是不能抵减企业所得税应纳税所得额的。
2019 09/03 12:14
0最新问答
查看更多