老师，在咨询一个问题。我现在汇算清缴填写《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》，由于有一个月我会计分录做错了，在计提单位承担社保时把个人承担的社保也计提到应付职工薪酬科目了，导致应付职工薪酬-社保金额大于管理费用-社保金额，在填写这张表行次8的时候我需要税前调出个人那一部分吗？ 或者可以这么问我实际发生管理费用社保费10，应付职工薪酬12，个人其他应收2，我在填写这个表是以应付职工薪酬为准还是管理费为准