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#实务#
付了社保，但是当月没发工资，是不是这样做分录。分配工资：借：管理费用贷：应付职工薪酬。付社保：借：管理费用-社保（单位部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款-社保（单位加个人部分）
84785001 | 提问时间：2019 04/08 12:23
maize老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师
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没有发工资，那下面这个发工资分录不做就可以
2019 04/08 12:35
15条追问解答 查看全部

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分录1：计提社保 借：管理费用-社保公司部分 贷：应付职工薪酬-社保公司部分 分录2：付社保费 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款 请问老师，是否可以将以上两笔分录合并成一笔分录，如下： 分录3：计提社保和付社保费 借：管理费用-社保公司部分 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款 811
老师，交社保时分录是:借:管理费用-社保 贷:银行 还是借:应付职工薪酬-社保（单位部分） 借:其他应收（应付）款-社保（个人部分） 贷:银行 10302
老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？ 400
老师请看一下这账务处理对吗？借管理费用～职工工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 缴纳社保时 借：应付职工薪酬-社保单位部分，社保个人部分 贷：银行存款 发工资时 借：应付职工薪酬～职工工资 贷：应付职工薪酬～社保个人部分，银行存款 3718
社保做账是当月做借管理费用-社保公司部分，贷应付职工薪酬-社保公司部分，次月发工资借应付职工薪酬-个人部分、应付职工薪酬公司部分，贷银行实发 85
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