你好，想问下合并报表中，小规模纳税人，集团内部服务交易产生的增值税部分，应如何抵消？比如：母公司确认的收入是不含税金额：97，增值税额：3；但是门店确认成本是：100；那现在做抵消分录，是借：主营业务收入97 贷：主营业务成本97？那门店还有3元成本怎么办，直接不动吗？