我开出100的发票，确认收入借：应收账款100 贷：主营业务收入97 应交税费3 那我记入工程施工人工费里是100还是97啊？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我开出100的发票，确认收入借：应收账款100 贷：主营业务收入97 应交税费3 那我记入工程施工人工费里是100还是97啊？

84784984 | 提问时间：2023 08/14 07:34

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好工程施工是外购的你发生了多少成本

2023 08/14 07:34

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老师好小规模季报，上一季度无票收入了，这一季度客户要开票，是作废上一季度那个凭证吗？重新写正确的吗？但是上一季度不是免税的，比如说上一季度是借银行存款100，贷主营业务收入97，应交税费3，这季度能免税了，我是这一季度做借银行存款-100，贷主营业务收入-97，应交税费-3，然后再借银行存款100，贷主营业务收入100吗？

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小规模企业，季度不超30万元，以下分录、数据有误吗？还有补充的吗 1、收到货物，未付款借：库存商品 100 贷：应收账款 100； 2、以原价销售货物借：银行存款 100 贷：主营业务收入97 应交税费-应交增值税 3； 3、结转成本借：主营业务成本100 贷：库存商品 100； 4、结转收入借：主营业务收入97 贷：本年利润 97； 5、期末结转成本借：本年利润 100 贷：本年利润 100； 6、季30万免征增值税借：应交税费-应交增值税 3 贷：营业外收入 3 7、结转营业外收入借：营业外收入 3 贷：本年利润3

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