7月无进项，需缴税583092.91没有缴纳，8月销项税额601823.05，进项1,183978.36，8月不用缴税，结转凭证是借销项税额601823.05，未交增值税582155.31，贷进项1183978.36，截止8月未交增值税贷方余额为937.60，9月缴纳7月的税费，感觉混乱的我看不懂什么情况，缴纳7月税费又是6000多，附加税没有变，而且9月的分录不一样_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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7月无进项，需缴税583092.91没有缴纳，8月销项税额601823.05，进项1,183978.36，8月不用缴税，结转凭证是借销项税额601823.05，未交增值税582155.31，贷进项1183978.36，截止8月未交增值税贷方余额为937.60，9月缴纳7月的税费，感觉混乱的我看不懂什么情况，缴纳7月税费又是6000多，附加税没有变，而且9月的分录不一样

m576582468 | 提问时间：05/15 11:30

小愛老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

您好，你描述的也合适，但怎么和缴纳的有差别，把7月份的也发下

05/15 11:37

3条追问解答查看全部

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公司是一般纳税人，都是当期缴纳上月的增值税，销项税额始终会大于进项税额，平时不存在预缴增值税或其他情况。刚入职公司，发现以前会计对于增值税的分录处理是这样的，如当期是8月，则在月末时计提8月的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5万，贷：应交税费-未交增值税 5万。当9月缴纳时，分录为缴纳8月增值税，借：应交税费-未交增值税 5万，贷：银行存款 5万。我想问，不用结转进项、销项税额这些也可以吗？

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一般纳税人8月份进项税不交转入待认证了，缴纳销项税作为应交增值税，那么8月份的钱9月份缴纳做8月份的分录，借应交税费—应交增值税—转出未交增值税90.35 贷：应交税费—未交增值税90.35吗

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请问3～7月还有少量进项没抵扣的，之前也是做的待抵扣进项。8月才有销项，哪8月底就要结转增值税，这个结转是按照销项-进项的差额作为结账数额吗？这个进项的取数也是汇总3～7月要抵扣勾选确认的吗？如果有些发票不抵扣，就不汇总了？哪岂不是在有销项的月份，结转和缴纳时，取数是一样的？结转借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3000　　贷：应交税费——未交增值税3000 ，缴纳时：应交税费-未交增值税3000 ，贷：银行存款3000

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老师，8月份忘了结转未交增值税，9月份缴纳完了也做了缴税凭证并入账了，10月份怎么补8月的结转凭证

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7月开出了销项发票对应的进项发票没有到 8月申报需要缴纳7月的税金等8月进项发票到了还可以申请退税吗

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