亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

您可以看一下下面的例题：

【举例】国内A公司2020年6月聘请境外某公司来华提供咨询服务，约定支付费用21.2万元，增值税依法代扣代缴。

『正确答案』

　　代扣代缴增值税额=21.2÷（1＋6%）×6%＝1.2（万元）。

　　借：管理费用　　　　　　　　　　　212000

　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　200000

　　　　　　应交税费——代扣代交增值税　　　12000

祝您学习愉快！