A劳务派遣公司，按照5%税率差额开具增值税普通发票，差额扣除前10000元，差额扣除8000元（属于代发工资8000元），差额扣除后2000，倒挤出的发票不含税金额1904.8元。问题：1.这个业务，企业所得税确认收入多少？2.增值税确认收入多少？3.代发工资8000元，是由劳务派遣公司作为企业所得税成本扣除？还是由接受劳务派遣人员的公司作为企业所得税成本扣除？
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丢了玉兔的嫦娥 | 提问时间：09/27 09:35
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.企业所得税确认收入：10000-（2000-1904.8）。
2.增值税确认收入：1904.8.
3.代发工资8000元，作为企业所得税成本扣除：根据企业所得税法，企业实际发生的合理的工资、薪金支出，准予在税前据实扣除。因此，劳务派遣公司作为代发工资的主体，可以将这8000元作为企业所得税成本扣除。
祝您学习愉快！
1.企业所得税确认收入：10000-（2000-1904.8）。
2.增值税确认收入：1904.8.
3.代发工资8000元，作为企业所得税成本扣除：根据企业所得税法，企业实际发生的合理的工资、薪金支出，准予在税前据实扣除。因此，劳务派遣公司作为代发工资的主体，可以将这8000元作为企业所得税成本扣除。
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09/27 09:35
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