亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.第1问和第2问参考以下总结：

3.如果企业所得税年度申报表“利润总额”行是亏损的,捐赠支出怎么扣除？ 

回复：如果利润总额是负数，那么税法上可以扣除的捐赠支出限额为0。

纳税调增=税法上确认的捐赠支出-0

超标的捐赠支出可以在以后3个年度结转扣除。

4.如果企业所得税年度申报表“利润总额”行是亏损的,纳税调整后是盈利的，捐赠支出怎么扣除？

回复：

如果利润总额是负数，那么税法上可以扣除的捐赠支出限额为0。

纳税调增=税法上确认的捐赠支出-0

超标的捐赠支出可以在以后3个年度结转扣除。

祝您学习愉快！