2023年企业所得税年度申报时,附表A105050第1行:一、工资薪金支出,填报的是2023年1到12月计提的当月工资薪金。问题:那填报附表研发费用明细表的直接人员费用就是工资时,是按照哪个口径?1.比如2023年1月份研发人员工资,是填1月份计提1月的工资?还是填1月份发放的2022年12月份工资?2.如果2023年1月份研发人员工资,计提10000元,2月发放时,只发了8000元,那研发人员工资填10000还是8000?3.
如果2023年1月份研发人员工资,计提10000元,2月发放时,发了12000元,那研发人员工资填10000还是12000?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#CPA#
![](http://member.chinaacc.com/home/resources/images/home/avatar/5.jpg)
丢了玉兔的嫦娥 | 提问时间:07/23 13:17
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
1.研发人员工资在填写研发费用明细表时,应该按照实际发放的金额填写,即如果1月份发放的是2022年12月的工资,那么应该填写1月份实际发放的金额。
2.如果1月份计提了10000元,但2月只发放了8000元,那么研发人员工资应该填写8000元,因为这是实际发放的金额。
3.如果1月份计提了10000元,但2月发放了12000元,那么研发人员工资应该填写12000元,因为这是实际发放的金额。
总结来说,研发人员工资在研发费用明细表中应该根据实际发放的金额来填写,而不是根据计提的金额。
祝您学习愉快!
1.研发人员工资在填写研发费用明细表时,应该按照实际发放的金额填写,即如果1月份发放的是2022年12月的工资,那么应该填写1月份实际发放的金额。
2.如果1月份计提了10000元,但2月只发放了8000元,那么研发人员工资应该填写8000元,因为这是实际发放的金额。
3.如果1月份计提了10000元,但2月发放了12000元,那么研发人员工资应该填写12000元,因为这是实际发放的金额。
总结来说,研发人员工资在研发费用明细表中应该根据实际发放的金额来填写,而不是根据计提的金额。
祝您学习愉快!
07/23 13:17
相关问答
查看更多最新问答
查看更多