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1.企业所得税的工资是按照权责发生制计提,个税是按照收付实现制申报。但是两个税种的所属期应该是一样的,对吗?2.比如,2023年5月底计提当月5月的工资10000元,2023年6月申报所属期5月份的个税,发现只支付了8000元,就只代扣代缴申报8000元个税,但是所属期5的企业所得税工资还是10000元,对吗?
丢了玉兔的嫦娥 | 提问时间:07/17 08:02
汪老师
金牌答疑老师
职称: 注册会计师,CMA,考培专家
已解答641个问题
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

您举的那个例子,在5月份申报的时候,已经扣缴了个税,所以是按照10000扣缴的个税,多扣除的个税,在汇算清缴的时候,可以退回。

企业所得数是按照10000元计入工资当中扣除的。

祝您学习愉快!
07/17 08:03
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