第一个图片因为公允变动调整了应纳税所得额,应交所得税根据调整后的应纳税所得额计算,第二个图片因为坏账一样要调整应纳税所得额,应交所得税就根据调整后的所得额计算那就说明不跟着也调整了,为什么说解析说不影响应交所得税呢
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
比如公允价值变动收益,增加了会计上的利润总额,而税法不认可,所以再纳税调减,这样来看,在应纳税所得额中就没有包括这一块。
而坏账的减值损失,减少了会计上的利润总额,而税法不认可,所以再纳税调增,这样来看,一减一增,对应纳税所得额就没影响。
祝您学习愉快!