亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

第（1）项没有缺陷

第（2）项有缺陷：由采购部的职赏E进行询价并确定供应商。理由：询价与确定供应商是不相容的岗建议：询价与确定供应商应该由不同岗位的人员来实施。

第（3）项没有缺陷

第（4）项有缺陷：会计部门根据只附供应商发要的付款凭单进行账务处确的。理由：如果会计部门仅根据付款凭单和供应商发票记录存货和应付账款，而不需同时核对验收单和订购单，会计部门将无法核查材科采购的真买性。从而可能记录错误的存货数量和金额。建议：应付凭单部门应将经批准的付款凭单连同验收单、订购单和供应商而发票送会计部门，会计部门应在核对收到的付款结算单及后附的验收单、订购单和供应商发票后记录存货和应付账款。

第(5）项：有缺陷：出纳人员登记现金和银行日记账，并在每月末编制银行存款余额调节表。理由：记录现金收入支出与调节银行账户是不相容的岗位。建议：记录现金收支与调节银行账户应该有不同岗位的人员实施。

第（6）项没有缺陷

第（7）项没有缺陷。

第（8）项有缺陷理由：对于赊销的应当由信用审批部门根据管理当局的赊销政策进行确定，以及对每个顾客的已经授权的信用额度进行调查。建议：被审计单位对于赊销的销售由信用审批部门进行审批。

第（9）项没有缺陷

陥（10）项有缺陷：为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错。信息部门拥有修改基础数据的权限。理由：如果信息部门可以更正使用部门送交的数据资料，将增加相关数据资料在使用部门不知道的情况下被人为修改的风险，降低相关数据分析结果的可靠性。建议：信息部门不应具有更正使用部门送交的数据资料的权限，所有使用部门送交的数据资料的更正只能由拥有权限的便用部门人员实施。

第（11）项没有缺陷

第（12）项有缺陷：内部审计部门直接向专职负责纪检、监理由：内部审计部门直接向专职负责纪检、监察的副总经理察的副总经理报告报告，而不直接向董事会或者审计委员会报告，使得内部审计部门难以独立于被审计单位部门。建议：内部审计人员必须独立于被审计部门，并且必须直接向黄事会或审计委员会报告。

祝您学习愉快！