问题详情
问题已解决
所属话题：
#CPA#
老师，能否看一下，这个我理解的是否正确，另外当年针对这个事项是否要确认递延所得税资产/负债，如要确认，应如何确认，谢谢
m11717666 | 提问时间：05/27 15:34
赵老师
金牌答疑老师
职称： 会计学硕士，注册会计师，税务师，从事辅导类教学工作近十年，能够将所学的理论知识运用于实际工作，回复学员问题一针见血，言简意赅。
已解答1709个问题
免费直播
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

您的理解正确，假设企业所得税税率25%

当年年末账面价值=900  计税基础=1000-50=950  产生可抵扣暂时性差异50  所以确认递延所得税资产50*25%=12.5

祝您学习愉快！
05/27 15:34
2条追问解答 查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
老师，合并报表我问一下抵完内部交易以后还得确认递延资产，为什么确认的是递延资产呢？没理解，可以简单点说说不？为啥不是确认递延负债呢？ 674
请问会计准则确认收入确认时点与企业所得税的纳税义务发生时间不一致，是否需要确认递延所得税负债或资产？ 439
或有事项确认为资产的前提条件是或有事项确认为负债，这句话怎么理解（举个例子） 112
老师，“或有事项确认为资产的前提条件是或有事项确认为负债”这句话怎么理解？ 109
麻烦哪位给解答一下，的1是账面＞计税基础确认递延所得税负债50；2是账面＜计税基础，确认递延所得税资产250。正确的不应该是D答案吗？ 10682
最新问答
查看更多
你好，老师，问一下，这里支付租赁付款额为什么不是 借：租赁负债—租赁付款额 贷：银行存款 而是 借：使用权资产 贷：银行存款 昨天
问题：1.外聘研发人员劳务费，处理方法：一.代扣代缴个人所得税，为该外聘研发人员申报劳务报酬所得，不取得代kai的劳务费票据。二、该外聘研发人员去前台代kai劳务费票据；同时企业取得该票据后，代扣代缴个人所得税，为该外聘研发人员申报劳务报酬所得。上面两种方法哪一种正确？2.将外聘研发人员的劳务费，申报个税工资薪金所得，是不正确的，对吗？3.自然人去前台代kai建筑服务劳务费发票，备注栏会备注：由支付方代扣代缴劳务报酬所得个税。那自然人去前台代kai研发活动劳务费，备注栏是否也会备注：由支付方代扣代缴劳务报酬所得个税？ 昨天
这题怎么算啊 昨天
如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 昨天
归还欠款对企业利润表有何影响？ 昨天
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册