老师，能否看一下，这个我理解的是否正确，另外当年针对这个事项是否要确认递延所得税资产/负债，如要确认，应如何确认，谢谢
问题已解决
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m11717666 | 提问时间：05/27 15:34
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
您的理解正确，假设企业所得税税率25%
当年年末账面价值=900 计税基础=1000-50=950 产生可抵扣暂时性差异50 所以确认递延所得税资产50*25%=12.5
祝您学习愉快！05/27 15:34
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