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政府补助符合不征税收入条件,用于支出形成固定资产。假如会计核算方法为总额法,确认“累计折旧”金额100万元,其中不征税收入用于支出所形成的资产计算的折旧金额也是100万元,不得税前扣除,应纳税调增,填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)第3行“(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备”对应的第9列“纳税调整金额。 问题:填报A105080第9列后,还需要将这个100万元填报在A105000纳税调整项目明细表里的相关栏吗?
丢了玉兔的嫦娥 | 提问时间:05/25 22:04
周老师
金牌答疑老师
职称: 税务师,注册会计师,多年税务师事务所工作经验,擅长结合实务案例进行原理解释,让学员在案例中学会知识,帮助学员顺利通过考试。
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

在A105000纳税调整项目明细表中是需要体现出来这个数据的

祝您学习愉快!

05/26 12:08
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