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#税务师#
直接捐赠给脱贫地区免征增值税 那么CD是都不选吗 能做下分录吗 谢谢老师
京昭 | 提问时间:05/21 20:15
张老师
金牌答疑老师
职称: 税务专家,会计学硕士,会计师,注册会计师
已解答2036个问题

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

本题选BCE。
基建处转出进项税额=(6.6-0.6)×13%+0.6×9%=0.83(万元);
食堂转出进项税额=5.56÷(1-9%)×9%=0.55(万元);
将自产桌椅捐赠给希望小学,属于视同销售,要确认销项税额,不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额=2×(1+10%)×13%=0.29(万元)。

借:在建工程0.83

贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.83

借:管理费用等0.55

贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.55

借:营业外支出2.29

贷:库存商品2

应交税费——应交增值税(销项税额)0.29

祝您学习愉快!

05/22 09:29
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