老师,您好,请问下,公司上一年亏损100万,今年1季度盈利但是不足弥补亏损就没有计提所得税,但是在4月份申报时,需要缴纳所得税10万,那4月份需要补提所得税吗?
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问题已解决
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jjkj210 | 提问时间:04/26 14:24
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
(1)如果已经进行上年度年的企税汇算清缴,则在当年第一季度所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损,弥补金额依据税局局端系统数据自动取数,不能修改;
(2)如果还未进行上年度汇算清缴,则在当年第一季度所得税预缴期是无法弥补以前年度亏损的,需要待申报完上年汇算清缴后才可以弥补以前年度亏损;也可以先申报企税月季报,待企税汇缴申报完之后,在第二季度预缴时再进行弥补。
您说的应该是还没有汇算清缴,缴纳了所得税,老师认为应该补提
祝您学习愉快!
04/26 15:20
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