亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
业务(1):乙企业购进业务的进项税=210×17%=35.7(万元)甲企业销售货物运费的进项税=7.77+(1+11%)×11%=0.77(万元)甲企业销售货物销项税=210×17%=35.70(万元)丙企业运费收入缴纳的增值税=7.77+(1+11%)×11%=0.77(万元)
业务(2):乙企业销项税=(152.1+5)+(1+17%)×17%=22.83(万元)乙企业手续费收入缴纳的营业税=3×5%=0.15(万元)
业务(3):乙企业销项税=2.72(万元)甲企业进项税=2.72(万元)甲企业销项税=20+(1+17%)×17%=2.91(万元)
业务(4):甲企业可以抵扣的进项税=(20×13%+3×11%)×(1-10%)=2.64(万元)甲企业销售货物的.销项税=25.74+(1+17%)×17%=3.74(万元)丙企业运输收入应纳增值税=3×11%=0.33(万元)
业务(5):甲企业应纳增值税=28+1.04×4%×50%=0.54(万元)
业务(6):乙企业投资的销项税=93.6+(1+17%)×17%=13.60(万元)甲企业接受投资的进项税=93.6+(1+17%)×17%=13.60(万元)
业务(7):丙企业缴纳的增值税=62×11%+42×17%=13.96(万元)
业务(8):丙企业的进口关税=56×10%=5.6(万元)进口增值税=56×(1+10%)×17%=10.47(万元)甲企业应纳增值税=(35.7+2.91+3.74)-(0.77+2.72+2.64+13.6)+0.54=23.16(万元)乙企业应纳增值税=(22.83+2.72+13.60)-35.70=3.45(万元)丙企业提供运输劳务应缴纳的增值税=0.77+0.33+62×11%=7.92(万元)丙企业应缴纳的增值税=0.77+0.33+13.96-10.47=4.59(万元)
祝您学习愉快!