问题详情
问题已解决
所属话题:
#CPA#
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算甲企业当月增值税销项税额。 (2)计算甲企业当月增值税进项税额。 (3)计算甲企业当月增值税应纳税额。 (4)计算乙企业当月增值税应纳税额。 (5)计算丙企业当月增值税应纳税额。
m93952788 | 提问时间:04/13 15:10
秦老师
金牌答疑老师
职称: 高级会计师,拥有多年考培辅导经验,善于总结和归纳,擅长用简单的小例子解释问题原理,能化繁为简,深入浅出,深受学员喜爱。
已解答10000个问题

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

业务(1):乙企业购进业务的进项税=210×17%=35.7(万元)甲企业销售货物运费的进项税=7.77+(1+11%)×11%=0.77(万元)甲企业销售货物销项税=210×17%=35.70(万元)丙企业运费收入缴纳的增值税=7.77+(1+11%)×11%=0.77(万元)

业务(2):乙企业销项税=(152.1+5)+(1+17%)×17%=22.83(万元)乙企业手续费收入缴纳的营业税=3×5%=0.15(万元)

业务(3):乙企业销项税=2.72(万元)甲企业进项税=2.72(万元)甲企业销项税=20+(1+17%)×17%=2.91(万元)

业务(4):甲企业可以抵扣的进项税=(20×13%+3×11%)×(1-10%)=2.64(万元)甲企业销售货物的.销项税=25.74+(1+17%)×17%=3.74(万元)丙企业运输收入应纳增值税=3×11%=0.33(万元)

业务(5):甲企业应纳增值税=28+1.04×4%×50%=0.54(万元)

业务(6):乙企业投资的销项税=93.6+(1+17%)×17%=13.60(万元)甲企业接受投资的进项税=93.6+(1+17%)×17%=13.60(万元)

业务(7):丙企业缴纳的增值税=62×11%+42×17%=13.96(万元)

业务(8):丙企业的进口关税=56×10%=5.6(万元)进口增值税=56×(1+10%)×17%=10.47(万元)甲企业应纳增值税=(35.7+2.91+3.74)-(0.77+2.72+2.64+13.6)+0.54=23.16(万元)乙企业应纳增值税=(22.83+2.72+13.60)-35.70=3.45(万元)丙企业提供运输劳务应缴纳的增值税=0.77+0.33+62×11%=7.92(万元)丙企业应缴纳的增值税=0.77+0.33+13.96-10.47=4.59(万元)

祝您学习愉快!

04/13 17:05
下载APP,拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取