2×19年应交所得税＝[10 000＋（800－1 200）＋1 000＋80×40%]×25%＝2 658（万元），其中（800-1200）是指的什么？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

2×19年应交所得税＝[10 000＋（800－1 200）＋1 000＋80×40%]×25%＝2 658（万元），其中（800-1200）是指的什么？

18031259944 | 提问时间：03/12 13:53

小赵老师

金牌答疑老师

职称：会计学硕士，注册会计师

已解答1452个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

2018年末固定资产可抵扣暂时性差异余额=3000-1800=1200，2019年末固定资产可抵扣暂时性差异余额=2000-1200=800，说明在2019年转回可抵扣暂时性差异=1200-800=400，纳税调减400万元，就是式子中的＋（800－1 200）。

祝您学习愉快！

03/12 14:38

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师为什么是30 000＋［2 000－（1 500－500）×80%］＝31 200（万元）而不是18000＋［2 000－（1 500－500）×80%］

121

确认预计损失＝[（10 800＋7 200）－16 000]×[1－10 800/（10 800＋7 200）]＝2 000×（1－60％）＝800（万元）；合同履约确认损失是针对后续未完工的比例进行确认损失是吗？已经完工的不用确认是吗？

231

为什么取得的利润不用减去所得税：800*（1-25%）/2

795

这一问的调整后的净利润为什么是800-（500-400）×80%×（1-25%），而不是800-（500-400）×（1-80%）×（1-25%）

444

2×19年年末所有者权益总额=2000-（200+300）×（1-25%）+800-[800-(200+300)]×25%-（200+300）×25%（递延所得税转回）=2250，老师 -（200+300）×25%（递延所得税转回）这步不明白，题目不是说假设华东公司2×14年至2×19年不存在除弥补亏损以外的其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，那以前就没有确认递延，为什么要转回

465

最新问答

需要老师给我详细的解答过程? 昨天

这些选择题，老师能不能给出具体解答过程? 昨天

老师能不能详细解答一下这几道选择题。之前问的只有答案，没看懂，老师能不能详细讲讲? 昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 9天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 9天前

下载APP，拍照搜题秒出结果