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向农业生产者购进免税农产品,取得农产品销售发票注明金额70万,支付给一般纳税人运费,取得专票注明金额2万。本月验收入库的农产品全部出库,20%用于员工福利,10%转售给零售商店,售价8万元(含税)。计算本月可抵扣进项、销项税额以及进项转出。
猪猪洁 | 提问时间:03/11 07:20
李老师
金牌答疑老师
职称: 一年内通过注会六科,“正保会计网校”奖学金获得者,拥有多年大型上市公司企业实操经验,擅长将会计理论和实操相结合,主攻注会会计答疑。
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

您是对这个题目具体哪里有疑问呢,您可以详细描述下您的问题,老师针对性为您进行解答。

您给出的条件是不全面的,没有给出企业类型,是无法判断应该采用哪种方式来进行计算增值税的。购进免税农产品是有核定扣除的范围的,其余则是计算抵扣的。

如果按照计算抵扣的话,可以抵扣的进项为70*9%*10%+2*9%*10%=0.648万元;本月验收入库再出库,当期没有进行抵扣的部分是不需要做进项转出的。销项税额为8/(1+9%)*9%=0.66万元

祝您学习愉快!

03/11 19:22
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