本月实际支付境外企业佣金20万元人民币，教育费附加3%，地方教育费附加2%，城建税7%，利润率25%，代扣所得税25%，计算纳税申报收入金额，相关会计分录。谢谢老师
问题已解决
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#税务师#
花花 | 提问时间：02/21 16:09
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
如果是含税的佣金，教育费附加20÷（1+6%）×6%×3% ， 地方教育附加 20÷（1+6%）×6%×2% ， 城建税 20÷（1+6%）×6%×7%
代扣所得税=【20÷（1+6%）-城建税-教育费附加-地方教育费附加】×10%
分录为：
借：税金及附加
贷：应交税费——教育费附加
——地方教育附加
——城建税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
祝您学习愉快！
02/21 18:18
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