74.甲企业为增值税一般纳税人，2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为13万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。则甲企业当月可以抵扣的进项税额为( )万元。A.4.33 B.6.5 C.8.67 D.13
老师，您好。可以详细解答一下这道题吗？
问题已解决
所属话题：
#初级职称#
m160650188 | 提问时间：12/30 15:42
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
纳税人兼营免税项目而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分，按公式计算不得抵扣的进项税额，
不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额＋免征增值税项目销售额）÷当月全部销售额，
不得抵扣的进项税额＝13×100÷（100＋200）＝4.33（万元），
可以抵扣的进项税额=13－4.33＝8.67（万元）。
祝您学习愉快！
12/30 16:09
585相关问答
查看更多最新问答
查看更多