某公司本年度主营业务收入835万元，主营业务成本446万元，税金及附加9.6万元，销售费用7万元管理费用18.5万元，财务费用4.6万元，其他业务收入165万元，其他业务成本11.5万元，投资将收益7.5万元，(其中国库券利息3万元)，资产减值损失6万元(可税前列支3万元)，营业外收入
6.5万元，营业外支出9.5万元(其中支付税收滞纳金4万元).按照税法规定全年允许税前列支业务招待费10万元，实际列支的招待费支出为12万元，除上述情况外无其他纳税调整事项，并不考虑递延所得税费用。1-11月已结转所得税费用65万元。本年实际以存款缴纳所得税(预缴)58万元，所得税税率为25%.
营业利润=
利润总额＝
本年应纳所得额＝
本年应纳所得税=
净利润＝
年终应结转的所得税费用＝
年终应补交所得税=
问题已解决
所属话题：
#初级职称#
jxjygz200301844 | 提问时间：11/15 19:17
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
抱歉，您的题目不是咱网校的题目，您参考老师回复：
营业利润= 835 - 446 - 9.6 - 7 - 18.5 - 4.6 + 165 - 11.5 + 7.5 - 6=504.3万元
利润总额 = 835 - 446 - 9.6 - 7 - 18.5 - 4.6 + 165 - 11.5 + 7.5 - 6 + 6.5 - 9.5 = 501.3万元
本年应纳所得额= 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额
= 501.3 + (12-10) +(6-3)-3= 503.3万元
本年应纳所得税 = 本年应纳所得额 * 所得税税率= 503.3 * 25%= 125.825万元
净利润 = 本年应纳所得额 - 本年应纳所得税= 476.9 - 119.225= 375.475万元
祝您学习愉快！
11/16 10:59
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