公司本期主营业务收入795万元,主营业务成本377万元,税金及附加28万元,管理费用39万元财务费用9万元,销售费用15万元其他业务收入62万元,其他业务成本30万元营业外收入6万元营业外支出12万元(其中税款滞纳金2万元,投资收益19万元(其中国库券利息5万元)资产减值损失2万元(可税前列支资产处置收益4万元,其他收益3万元;本年度经核定业务招待费超标准列支8万元。公司1-11月已交所得税费用50万元所得税税率25%。除上述情况外无其他纳税调整事项,并不考虑递延所得税。列式计算并结转年终应结转的所得税费用
(1)营业利润=
(2)利润总额=
(3)应税所得额
(4)应纳所得税=
(5)净利润=
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84784984 | 提问时间:2021 07/08 15:08
你好,(1)营业利润=795+62-377-30-28-39-9-15+19-2+4+3=377
(2)利润总额=377+6-12=371
3)应税所得额=353+2+8=363
(4)应纳所得税=363*25%=90.75 补交90.75-50=40.75
5.净利润=363-90.75=272.25
2021 07/08 15:26
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