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#税务师#
老师您好！请问这题答案，我的理解是380万是大华公司直接承担的，即甲国A企业税后利润*分配比例+分配*预提所得税；12万是大华公司间接承担的即甲国A公司直接承担的来自于乙国B公司分配的预提所得税；那么甲国A公司间接承担的乙国B公司税后利润*分配比例这部分税款在哪里，怎么计算？还是说甲企业在A国享受税收抵免后实际缴纳的税款380万指的是A企业在乙国C企业税后利润*分配比例的金额？
m9035_82818 | 提问时间：10/19 11:06
郭锋老师
金牌答疑老师
职称： 会计师，税务师
已解答1295个问题
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

不是的，这里380万是甲企业缴纳的企业所得税，大华公司间接负担的税款是380*60%；12万是大华公司直接缴纳的税款；

甲国A公司间接承担的乙国B公司税后利润*分配比例，这里题目中没有要求我们计算，所以是无需考虑的。

甲企业在A国享受税收抵免后实际缴纳的税款380万，是甲企业在A国缴纳的税款，和乙国B企业是没有关系的。

祝您学习愉快！

10/19 12:58

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