为什么讲义和试题处理方法不同,当年计提工资薪酬300万元,实际发放240万元。规定,工资按实际发放金额在税前列支。递延所得税资产科目余额=[资料(2)200+资料(4)(300-240)
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#税务师#
13558380893 | 提问时间:09/23 10:10
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
一般情况下,应付职工薪酬按照实际支付的金额可以税前扣除,所以是暂时性差异。可抵扣暂时性差异是尚未支付的工资。老师讲义中说的这种情况是未实际发生的在现在和将来多不能扣。做题的时候题中会明确说明税法规定的,这个不用担心
祝您学习愉快!
09/23 11:04
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