不得抵扣的进项税额 计算公式中 当前无法划分的 全部进项税额 怎么判断 奚老师 习题班 1106讲 第一个综合题
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方式计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额,这里(39000+1450.73)是全部的进项税额。
祝您学习愉快!