甲企业为增值税一般纳税人,2023年5月发现上月从农民手中收购的尚未生产领用的一批小麦发生损失。该批小麦的成本为18万元(其中包括支付给一般纳税人运输企业的运费成本2万元,小麦和运费均已抵扣进项税额),其中因自然灾害致使该批小麦损失25%,其余是因管理不善造成的损失。甲企业当月进项税转出金额
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阳光 | 提问时间:08/29 11:51
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
自然灾害损失的25%可以抵扣;剩下的75%不能抵扣
转出金额=(18-2)÷(1-9%)×9%×75%+2×9%×75%
祝您学习愉快!
08/29 12:08
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