对于折价债券而言，债券期限越长，债券价值越低，怎么理解？_CMA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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对于折价债券而言，债券期限越长，债券价值越低，怎么理解？

825722746 | 提问时间：08/22 21:22

欧阳老师

金牌答疑老师

职称：实务专家，注册会计师，高级会计师

已解答9911个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

折价债券(市场利率＞票面利率) 期限越长，债券的面值和利息的折现值用市场利率折现的现值就越小。

所以期限越长，债券价值越低于债券面值，即长期债券的价值远低于短期债券。

祝您学习愉快！

08/23 09:16

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