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老师你好，现在任职的这个公司。是一个股份有限公司。下面有两个子公司，一个子公司内部还分一合伙团队销售，他们的业务分开算，他们库房里的货物的有全盘数据明细和成本总额，但是没有进项税，我们现在给客户开销项转票，做内账时，为了为了更好的算利润 ，我进项税额能不能 成本总额×税率 这样算然后 销项税额-进项税额=应交税非，这样算， 然后全盘库存能不能一次性 借：采购货物 应交税费-应交增值税(进项税额) 袋：应付账款 这样登记，然后每一次销售结转陈本
朴老师
提问时间:09/17 16:31
#CMA#
进项税额估算与账务处理 可按 “成本总额 × 税率” 估算进项税额（税率按实际适用税率，如 13%），分录可简化为： 借：库存商品（成本总额） 应交税费 — 应交增值税（进项税额）（估算额） 贷：应付账款（成本总额 + 估算进项税） （注：此为内账简化处理，外账必须凭合规进项发票核算，内账仅为利润测算用） 销售与结转成本 销售时： 借：应收账款 / 银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 — 应交增值税（销项税额）（实际开票额） 结转成本时： 借：主营业务成本（按实际出库成本） 贷：库存商品 应交税费计算 内账可按 “销项税额（实际）- 进项税额（估算）” 计算当期应交增值税，直接反映对利润的影响（税费支出减少利润）。 注意事项 库存需与实际盘存一致，“一次性登记” 需确保初始数据准确，后续按实际出入库更新。 估算的进项税与外账实际可抵扣税额可能存在差异，内账中需单独记录差异，避免影响利润测算准确性...
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餐馆提供餐饮服务并销售烟酒，这个属于混合销售 那健身房提供健身服务并销售减肥药，这个为什么就不属于混合销售了？
家权老师
提问时间:09/22 21:55
#CMA#
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广州职工社保基本医疗保险（含生育）(单位缴纳)和(个人缴纳)的比例各是多少的？
小菲老师
提问时间:10/29 09:20
#CMA#
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我已经是CMA成员了，第一次继续教育，这个继续教育也要缴费么？出了每年年费外，还要交继续教育费？
家权老师
提问时间:10/20 15:48
#CMA#
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完全成本法下，产品成本包括销售费用吗
欧阳老师
提问时间:09/19 21:46
#CMA#
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为什么这里第一年第二年要减去150/20*30%=2.25，不应该是不使用旧设备，就不加上了，反而减了
王一老师
提问时间:09/22 11:44
#CMA#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 因为旧设备还剩2年的使用寿命，现在替换为新设备的话，做决策的时候，要对比新设备与旧设备，计算增量现金流来做决策。 旧设备的折旧=150/20=7.5，假如不购买新设备的话，旧设备带来的折旧税盾=7.5*30% 新设备的折旧=220/20=11，如果替换为新设备的话，新的折旧税盾=11*30% 新设备比旧设备带来的增量税盾=11*30%-7.5*30%=2.5*30%，这代表替换新设备带来的增量现金流。 祝您学习愉快！
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这里营业现金净流量为什么要在第一年第二年减去2.25，我知道是150/20*30%计算出来的，可是他为什么要减去这个值
汪老师
提问时间:09/21 17:16
#CMA#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 旧设备寿命是20年，现在已使用18年，还剩2年的寿命。如果现在替换为新设备的话，那么前两年需要考虑旧设备的折旧税盾，即需要计算新设备相比于旧设备带来的增量折旧税盾，这是前两年的增量现金流。 祝您学习愉快！
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求净现值的时候，为什么求第5-20年复利现值系数，里面的年数是4，就是（P/F,10%,4）？同样的，求3-10年复利现值系数，里面的年数是2，就是（P/F,10%,2）
王一老师
提问时间:09/23 20:28
#CMA#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 将第几年的现金流折现，就用相应年数的复利现值系数。比如将第4年的现金流折现到期初，则需要用第4年的现金流乘以（P/F,10%,4）。 祝您学习愉快！
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