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老师这个固定资产一次扣除的 不是应该考虑残值率的5%的吗 不应该是 400*95%-400*95%/（5*12）*6=342吗
18311844421 | 提问时间：08/18 14:10
张老师
金牌答疑老师
职称： 税务专家，会计学硕士，会计师，注册会计师
已解答1668个问题
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

这里在税法中允许一次性税前扣除，所以我们用400减除会计上计提的折旧金额的余额做纳税调减即可，会计上计提的折旧是38万元，那调减362万元即可。


祝您学习愉快！

08/18 15:46

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