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#税务师#
给客户的销售折让已开具负数发票,但是这部分折让未打款给客户,目前要转营业外收入,是否需要视同销项税?
m377080368 | 提问时间:08/04 17:14
张老师
金牌答疑老师
职称: 税务专家,会计学硕士,会计师,注册会计师
已解答2047个问题

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

您是说给客户的销售折让,已经开具了红字增值税专用发票是吗,销售折让可以通过开具红字增值税专用发票从销售额中减除,未按规定开具红字增值税专用发票的,不得扣减销项税额或销售额。也就是说您这里如果开具了红字增值税专用发票是可以从销售额中减除的。这个跟您有没有付款给客户没有关系的。

祝您学习愉快!

08/04 19:11
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