税务师实务必刷550，第441题，第二问计算进项税额答案是倒算，我的思路是正算进项=9980+10800+960+480+577.98+72.82=22770.8 减去进项转出3900 实际抵扣进项18870.8，这样计算可以吗
问题已解决
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yany2013 | 提问时间：07/21 17:56
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是不可以的，应该这样计算，减去不得抵扣的进项。
当期进项税额 = 33 215 - 12 000 - 1 335 + 120 000 × 9% + 120 000 ÷ 25 × 20 × 1% + 480 +7 000÷(1+9%) ×9%+2 500÷(1+3%) ×3% = 32 770. 80(元)。
进项税额转出= 10 000+3 900 = 13 900(元)。
祝您学习愉快！
是不可以的，应该这样计算，减去不得抵扣的进项。
当期进项税额 = 33 215 - 12 000 - 1 335 + 120 000 × 9% + 120 000 ÷ 25 × 20 × 1% + 480 +7 000÷(1+9%) ×9%+2 500÷(1+3%) ×3% = 32 770. 80(元)。
进项税额转出= 10 000+3 900 = 13 900(元)。
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07/21 20:16
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