第三问答案 内部存货交易的抵销分录
第一个分录是把去年剩下的卖了
第二个分录是做的去年的存货减值重回吗?
圈出的 第三 四个分录是什么意思?
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
1.是的,您前两个分录理解正确。
2.
借:未分配利润——年初 240
贷:营业成本 240(照抄上一笔,因为出售,存货用营业成本替代)
借:存货——存货跌价准备 200
贷:未分配利润——年初 200(照抄上一年,用未分配利润——年初替换损益项目)
借:营业成本 200
贷:存货——存货跌价准备 200(存货出售时,存货跌价准备转入营业成本的)
借:信用减值损失 100
贷:未分配利润——年初 100(因为乙公司支付了所欠货款,所以甲公司结转坏账准备,集团不认可,所以做反分录)
祝您学习愉快!