亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：1.对于特定交易或事项，比如其他权益工具投资因公允价值变动而确认的其他综合收益，在确认递延所得税时，对应科目为其他综合收益，而不是所得税费用。2.比如甲公司母公司将一批成本为80万元的存货，以100万元的价格销售给子公司乙公司，乙公司当年全部没有对外销售。则抵销分录为：借：营业收入 100      贷：营业成本 80            存货 20借：递延所得税资产 20×25%      贷：所得税费用 5这里了解一下就可以了~祝您学习愉快！