老师麻烦请教:固定资产处理了,固定资产的折旧金额 比去年的累计折旧金额少,这个汇算清缴怎么填, (假设:固定资产今年的折旧是2元,全年累计折旧是1.5元) 汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明细表还要填吗?不填可以吗?谢谢
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可乐大赢家 | 提问时间:04/23 10:03
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:非常抱歉,老师不是很理解您的疑问。另外,咱们初级不涉及您上述的疑问,以下解答请您参考:如果在本年度汇算清缴结束前发现少计提折旧,会计上采用追溯重述法对本年补计提折旧后,本年度企业所得税汇算清缴时,在A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的第5列(“税收折旧、摊销”列)中填写可税前扣除的小车折旧金额即可的。祝您学习愉快!
04/23 10:15
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