您好，我们按月确认，增值税在开票月申报（增值税是这个月全额缴纳），增值税和所得税收入有差异是正常的， 借：应收账款8000 贷：合同负债800/1.06/12 *11 主营业务收入800/1.06/12 销项税 800/1.06*6% 下月 借：合同负债800/1.06/12 贷： 主营业务收入800/1.06/12