老师，我想问下，暂估的商品发票，我这个月12月开了商品50万出去，进项发票还没开回来，我暂估了商品成本40万。这个进项在25年的4月份才开回来，如果到时开回来的进项是30万的话，我想问下，我在冲这个暂估时，当时的成本暂多了10万。这10万要在汇算清缴调增吗。红冲更正的发票，是做在收到发票的当月。还是直接冲减25年的成本就可以了，（小企业会计准则）
问题已解决
所属话题：
#税务#
84785020 | 提问时间：2024 12/24 11:25
您好，当你暂估了商品成本且在汇算清缴前未取得合法有效的发票时，需要进行纳税调整。
在你的例子中，2024 年 12 月暂估商品成本 40 万，2025 年 4 月收到发票金额为 30 万，暂估多了 10 万。对于这多暂估的 10 万成本，在 2024 年度汇算清缴时需要调增应纳税所得额。
因发票有问题进行红冲，在收到红冲发票的当月进行账务处理。
2024 12/24 11:29
4条追问解答 查看全部
46相关问答
查看更多最新问答
查看更多